新京報(bào)訊（記者行海洋）5月15日，最高人民法院、中國(guó)證監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于嚴(yán)格公正執(zhí)法司法 服務(wù)保障資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》）。
《指導(dǎo)意見(jiàn)》提出，嚴(yán)格落實(shí)證券期貨基金經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)及銷售機(jī)構(gòu)的適當(dāng)性管理責(zé)任，相關(guān)機(jī)構(gòu)向投資者推介或銷售金融產(chǎn)品、提供服務(wù)，要在市場(chǎng)準(zhǔn)入端全面了解投資者情況、充分揭示風(fēng)險(xiǎn)。未盡適當(dāng)性管理義務(wù)給投資者造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。要依法保護(hù)耐心資本、長(zhǎng)期資本參與公司治理和獲取回報(bào)等合法權(quán)益，不斷完善投早、投小、投長(zhǎng)期、投硬科技的投資司法環(huán)境，促進(jìn)創(chuàng)投資本向新質(zhì)生產(chǎn)力聚集，實(shí)現(xiàn)投資資金保值增值、資本市場(chǎng)平穩(wěn)健康運(yùn)行、實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的良性循環(huán)。
要依法打擊資本違規(guī)隱形入股、違法違規(guī)“造富”行為，發(fā)行人關(guān)于股東、實(shí)際控制人的信息披露及陳述內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，對(duì)違法違規(guī)約定股權(quán)代持、利益輸送等行為，人民法院應(yīng)當(dāng)依法認(rèn)定無(wú)效，并根據(jù)雙方過(guò)錯(cuò)程度分配責(zé)任，同時(shí)將違法違規(guī)線索移送相關(guān)部門處理。依法支持上市公司并購(gòu)重組，上市公司章程中關(guān)于反收購(gòu)的條款內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的，人民法院應(yīng)當(dāng)依法認(rèn)定無(wú)效。上市公司退市，投資者因虛假陳述等違法行為造成損失的，可以依法提起民事賠償訴訟。依法穩(wěn)妥審理上市公司破產(chǎn)重整案件，切實(shí)通過(guò)股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、治理模式等調(diào)整，實(shí)質(zhì)性改善公司經(jīng)營(yíng)能力，優(yōu)化主營(yíng)業(yè)務(wù)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，切實(shí)化解上市公司的債務(wù)和經(jīng)營(yíng)危機(jī)，實(shí)現(xiàn)公司可持續(xù)發(fā)展。
《指導(dǎo)意見(jiàn)》指出，為讓投資者放心投資，推動(dòng)資本形成，必須依法嚴(yán)厲打擊欺詐發(fā)行、違規(guī)信息披露等財(cái)務(wù)造假違法犯罪。監(jiān)管部門要進(jìn)一步加大對(duì)欺詐發(fā)行和持續(xù)信息披露造假的日常監(jiān)管與稽查處罰力度，從嚴(yán)從快查處各類造假行為，強(qiáng)化與司法機(jī)關(guān)在信息共享、案件辦理等方面的協(xié)作，推動(dòng)強(qiáng)化行政、民事、刑事立體追責(zé)。
堅(jiān)持“追首惡”“打幫兇”并重原則，依法嚴(yán)格追究發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人，有關(guān)中介機(jī)構(gòu)以及教唆、幫助財(cái)務(wù)信息披露造假的供應(yīng)商等第三方的法律責(zé)任，對(duì)實(shí)際執(zhí)行公司事務(wù)或者利用其控制地位組織指使實(shí)施違法違規(guī)行為的控股股東、實(shí)際控制人等“首惡”實(shí)施精準(zhǔn)追責(zé)，依法提高造假者的違法成本。應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的發(fā)行人被民事追責(zé)后，向負(fù)有責(zé)任的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等責(zé)任主體追償?shù)?，人民法院依法予以支持。依法從?yán)懲處財(cái)務(wù)信息披露造假的策劃者、組織者、實(shí)施者，依法追究配合財(cái)務(wù)造假的第三方的刑事責(zé)任，形成對(duì)財(cái)務(wù)信息披露造假行為的全方位打擊。
編輯 張磊
校對(duì) 李立軍
