新京報(bào)訊（記者張潔）2月6日，新京報(bào)記者獲悉，嘉寓股份收深交所關(guān)注函，其中提到，公司于2024年1月26日披露的《2023年度業(yè)績(jī)預(yù)告》顯示，公司歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為-12億元至-15億元，同比大幅下滑，公司解釋業(yè)績(jī)變動(dòng)的原因?yàn)闇p值準(zhǔn)備計(jì)提、項(xiàng)目結(jié)算損失、遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回及涉訴案件新增計(jì)提營(yíng)業(yè)外支出，其中導(dǎo)致業(yè)績(jī)變動(dòng)較大的是減值準(zhǔn)備計(jì)提。深交所要求嘉寓股份說(shuō)明公司每年年末可變現(xiàn)凈值的計(jì)算過(guò)程，應(yīng)收賬款、合同資產(chǎn)的主要明細(xì)情況等問題。

關(guān)注函顯示，截至2023年9月末，嘉寓股份存貨賬面價(jià)值為9.92億元。深交所要求嘉寓股份分項(xiàng)目列示近三年年末存貨可變現(xiàn)凈值和賬面成本的金額，并說(shuō)明每年年末可變現(xiàn)凈值的計(jì)算過(guò)程、關(guān)鍵假設(shè)與參數(shù)及其選取依據(jù)。同時(shí)說(shuō)明合同履約成本涉及的主要項(xiàng)目名稱、金額、項(xiàng)目進(jìn)度、收入成本確認(rèn)、期后結(jié)轉(zhuǎn)情況、是否存在應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)未結(jié)轉(zhuǎn)的情況等。

截至2023年9月末，嘉寓股份應(yīng)收賬款、合同資產(chǎn)的賬面價(jià)值分別為8.09億元和9.19億元。嘉寓股份于2023年5月18日披露的《關(guān)于對(duì)深圳證券交易所2022年年報(bào)問詢函回復(fù)的公告》稱公司結(jié)合合同資產(chǎn)項(xiàng)目的具體情況對(duì)合同資產(chǎn)計(jì)提減值，對(duì)于已經(jīng)有明確違約跡象的客戶，按照較高比例計(jì)提，對(duì)于正常類合同資產(chǎn)，公司參照一年期應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失率計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。其中，公司將臺(tái)州天盛中心幕墻工程、盛京金融廣場(chǎng)幕墻B1標(biāo)段工程項(xiàng)目、沈陽(yáng)東北總部基地二期項(xiàng)目認(rèn)定為正常類合同資產(chǎn)。

對(duì)此，深交所要求嘉寓股份分類列示應(yīng)收賬款、合同資產(chǎn)的主要明細(xì)情況，包括但不限于主要客戶名稱、項(xiàng)目名稱、合作模式、余額、減值準(zhǔn)備金額、賬齡、建設(shè)進(jìn)度和結(jié)算進(jìn)度是否符合預(yù)期及其原因、合同約定的回款安排、是否存在逾期建設(shè)或回款等情形，并結(jié)合上述客戶資信情況、履約能力等說(shuō)明本期壞賬計(jì)提是否充分、謹(jǐn)慎。其中，合同資產(chǎn)的明細(xì)情況至少覆蓋前述3個(gè)項(xiàng)目等。

此外，截至2023年6月末，嘉寓股份貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、固定資產(chǎn)、投資性房產(chǎn)、土地使用權(quán)權(quán)利受限，合計(jì)余額為6.19億元（未經(jīng)審計(jì)），原因?yàn)樵V訟、質(zhì)押、查封等。截至2023年9月末，公司貨幣資金為0.53億元，短期借款為5.72億元，一年到期的非流動(dòng)負(fù)債為0.84億元。深交所要求嘉寓股份結(jié)合公司目前貨幣資金余額、未來(lái)經(jīng)營(yíng)所需資金規(guī)模、投融資安排、債務(wù)期限結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)情況、現(xiàn)金流情況及還款計(jì)劃等，說(shuō)明公司是否存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及債務(wù)集中償付風(fēng)險(xiǎn)，以及涉及抵質(zhì)押資產(chǎn)是否存在被處置風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)公司的影響。

編輯 王琳

校對(duì) 王心